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    Leasehold theory

    中国银保监会关于印发万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司监督管理暂行办法的通知

     

     

    各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府,新疆生产建设兵团:

    2017年全国金融工作会议确定,万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司等机构由中央制定统一规则,地方负责实施监管,强化属地风险处置责任。为进一步加强万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司监督管理,规范经营行为,防范化解风险,促进万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业规范有序发展,根据有关法律法规和全国金融工作会议确定的职责分工,中国银保监会制定了《万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司监督管理暂行办法》,现印送你们,请认真组织实施。

    中国银保监会 

    2020年5月26日

     

     

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司监督管理暂行办法

    第一章 总则

    第一条 为落实监管责任,规范监督管理,引导万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司合规经营,促进万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业规范发展,根据有关法律法规,制定本办法。

    第二条 本办法所称万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司,是指从事万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务的有限责任公司或者股份有限公司(不含金融万博亚洲ios手机客户端公司)。

    本办法所称万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务,是指出租人根据承租人对出卖人、万博亚洲ios手机客户端物的选择,向出卖人购买万博亚洲ios手机客户端物,提供给承租人使用,承租人支付租金的交易活动。

    第三条 从事万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端活动应当遵守法律法规,遵循诚实信用原则和公平原则,不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

    第四条 鼓励各地加大政策扶持力度,引导万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司在推动装备制造业发展、企业技术升级改造、设备进出口等方面发挥重要作用,更好地服务实体经济,实现行业高质量发展。

    第二章  经营规则

    第五条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司可以经营下列部分或全部业务:

    (一)万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务;

    (二)万博亚洲ios手机客户端业务;

    (三)与万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端和万博亚洲ios手机客户端业务相关的万博亚洲ios手机客户端物购买、残值处理与维修、万博亚洲ios手机客户端交易咨询、接受万博亚洲ios手机客户端保证金;

    (四)转让与受让万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端或万博亚洲ios手机客户端资产;

    (五)固定收益类证券投资业务。

    第六条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的万博体育manbetx官方网行为必须符合相关法律法规规定。

    第七条 适用于万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端交易的万博亚洲ios手机客户端物为固定资产,另有规定的除外。

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司开展万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益的万博亚洲ios手机客户端物为载体。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司不得接受已设置抵押、权属存在争议、已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为万博亚洲ios手机客户端物。

    第八条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司不得有下列业务或活动:

    (一)非法集资、吸收或变相吸收存款;

    (二)发放或受托发放贷款;

    (三)与其他万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司拆借或变相拆借资金;

    (四)通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金万博体育manbetx官方网或转让资产;

    (五)法律法规、银保监会和省、自治区、直辖市(以下简称省级)地方金融监管部门禁止开展的其他业务或活动。

    第九条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司进口万博亚洲ios手机客户端物涉及配额、许可等管理的,由万博亚洲ios手机客户端物购买方或产权所有方按有关规定办理手续,另有约定的除外。

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司经营业务过程中涉及外汇管理事项的,应当遵守国家外汇管理有关规定。

    第十条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当建立完善以股东或股东(大)会、董事会(执行董事)、监事(会)、高级管理层等为主体的组织架构,明确职责分工,保证相互之间独立运行、有效制衡,形成科学高效的决策、激励和约束机制。

    第十一条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当按照全面、审慎、有效、独立原则,建立健全内部控制制度,保障公司安全稳健运行。

    第十二条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度,建立全面风险管理体系,识别、控制和化解风险。

    第十三条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当建立关联交易管理制度,其关联交易应当遵循商业原则,独立交易、定价公允,以不优于非关联方同类交易的条件进行。

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司在对承租人为关联企业的交易进行表决或决策时,与该关联交易有关联关系的人员应当回避。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的重大关联交易应当经股东(大)会、董事会或其授权机构批准。

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司与其设立的控股子公司、项目公司之间的交易,不适用本办法对关联交易的监管要求。

    第十四条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当合法取得万博亚洲ios手机客户端物的所有权。

    第十五条 按照国家法律法规规定万博亚洲ios手机客户端物的权属应当登记的,万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司须依法办理相关登记手续。若万博亚洲ios手机客户端物不属于需要登记的财产类别,万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当采取有效措施保障对万博亚洲ios手机客户端物的合法权益。

    第十六条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当在签订万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端合同或明确万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务意向的前提下,按照承租人要求购置万博亚洲ios手机客户端物。特殊情况下需要提前购置万博亚洲ios手机客户端物的,应当与自身现有业务领域或业务规划保持一致,且与自身风险管理能力和专业化经营水平相符。

    第十七条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当建立健全万博亚洲ios手机客户端物价值评估和定价体系,根据万博亚洲ios手机客户端物的价值、其他成本和合理利润等确定租金水平。

    售后回租业务中,万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对万博亚洲ios手机客户端物的买入价格应当有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考,不得低值高买。

    第十八条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当重视万博亚洲ios手机客户端物的风险缓释作用,密切监测万博亚洲ios手机客户端物价值对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端债权的风险覆盖水平,制定有效的风险应对措施。

    第十九条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当加强万博亚洲ios手机客户端物未担保余值管理,定期评估未担保余值是否存在减值,及时按照会计准则的要求计提减值准备。

    第二十条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当加强对万博亚洲ios手机客户端期限届满返还或因承租人违约而取回的万博亚洲ios手机客户端物的风险管理,建立完善的万博亚洲ios手机客户端物处置制度和程序,降低万博亚洲ios手机客户端物持有期风险。

    第二十一条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对转万博亚洲ios手机客户端等形式的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端资产应当分别管理,单独建账。转万博亚洲ios手机客户端应当经出租人同意。

    第二十二条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当严格按照会计准则等相关规定,真实反映万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端资产转让和受让业务的实质和风险状况。

    第二十三条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当建立资产质量分类制度和准备金制度。在准确分类的基础上及时足额计提资产减值损失准备,增强风险抵御能力。

    第二十四条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司按照有关规定可以向征信机构提供和查询万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端相关信息。

    第二十五条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司和承租人应对与万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务有关的担保、保险等事项进行充分约定,维护交易安全。

    第三章  监管指标

    第二十六条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端和其他万博亚洲ios手机客户端资产比重不得低于总资产的60%。

    第二十七条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的风险资产总额不得超过净资产的8倍。风险资产总额按企业总资产减去现金、银行存款和国债后的剩余资产确定。

    第二十八条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司开展的固定收益类证券投资业务,不得超过净资产的20%。

    第二十九条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当加强对重点承租人的管理,控制单一承租人及承租人为关联方的业务比例,有效防范和分散经营风险。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当遵守以下监管指标:

    (一)单一客户万博体育manbetx官方网集中度。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对单一承租人的全部万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务余额不得超过净资产的30%。

    (二)单一集团客户万博体育manbetx官方网集中度。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对单一集团的全部万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务余额不得超过净资产的50%。

    (三)单一客户关联度。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对一个关联方的全部万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务余额不得超过净资产的30%。

    (四)全部关联度。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司对全部关联方的全部万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务余额不得超过净资产的50%。

    (五)单一股东关联度。对单一股东及其全部关联方的万博体育manbetx官方网余额,不得超过该股东在万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的出资额,且同时满足本办法对单一客户关联度的规定。

    银保监会可以根据监管需要对上述指标作出调整。

    第四章 监督管理

    第三十条 银保监会负责制定万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的业务经营和监督管理规则。

    第三十一条 省级人民政府负责制定促进本地区万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业发展的政策措施,对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司实施监督管理,处置万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司风险。省级地方金融监管部门具体负责对本地区万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的监督管理。

    第三十二条 地方金融监管部门应当根据万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的经营规模、风险状况、内控管理等情况,对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司实施分类监管。

    第三十三条 地方金融监管部门应当建立非现场监管制度,利用信息系统对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司按期分析监测,重点关注相关指标偏高、潜在经营风险较大的公司。省级地方金融监管部门应当于每年4月30日前向银保监会报送上一年度本地区万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司发展情况以及监管情况。

    第三十四条 地方金融监管部门应当建立现场检查制度,对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的检查包括但不限于下列措施:

    (一)进入万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司以及有关场所进行现场检查;

    (二)询问有关单位或者个人,要求其对有关检查事项作出说明;

    (三)查阅、复制有关文件资料,对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料,予以先行登记保存;

    (四)检查相关信息系统。

    进行现场检查,应当经地方金融监管部门负责人批准。现场检查时,检查人员不得少于2人,并应当出示合法证件和检查通知书。有关单位和个人应当配合地方金融监管部门依法进行监督检查,如实提供有关情况和文件、资料,不得拒绝、阻碍或者隐瞒。

    第三十五条 地方金融监管部门根据履行职责需要,可以与万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司的董事、监事、高级管理人员进行监督管理谈话,要求其就万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司业务活动和风险管理的重大事项作出说明。

    第三十六条 地方金融监管部门应当建立万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司重大风险事件预警、防范和处置机制,制定万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司重大风险事件应急预案。

    万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司发生重大风险事件的,应当立即采取应急措施,并及时向地方金融监管部门报告,地方金融监管部门应当及时处置。

    第三十七条 地方金融监管部门应当建立万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司及其主要股东、董事、监事、高级管理人员违法经营万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端业务行为信息库,如实记录相关违法行为信息;给予行政处罚的,应当依法向社会公示。

    第三十八条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应定期向地方金融监管部门和同级人民银行分支机构报送信息资料。

    第三十九条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司应当建立重大事项报告制度,下列事项发生后5个工作日内向地方金融监管部门报告:重大关联交易,重大待决诉讼、仲裁及地方金融监管部门规定需要报送的其他重大事项。

    第四十条 地方金融监管部门应当与有关部门建立监督管理协调机制和信息共享机制,研究解决辖内万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业重大问题,加强监管联动,形成监管合力。

    第四十一条 地方金融监管部门应当加强监管队伍建设,按照监管要求和职责配备专职监管员,专职监管员的人数、能力要与被监管对象数量相匹配。

    第四十二条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业协会是万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业的自律组织,是社会团体法人。

    依法成立的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端行业协会按照章程发挥沟通协调和行业自律作用,履行协调、维权、自律、服务职能,开展行业培训、理论研究、纠纷调解等活动,配合地方金融监管部门,引导万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司诚信经营、公平竞争、稳健运行。

    第四十三条 地方金融监管部门要通过信息交叉比对、实地走访、接受信访投诉等方式,准确核查辖内万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司经营和风险状况,按照经营风险、违法违规情形划分为正常经营、非正常经营和违法违规经营等三类。

    第四十四条 正常经营类是指依法合规经营的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司。地方金融监管部门要对正常经营类万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司按其注册地审核营业执照、公司章程、股东名单、高级管理人员名单和简历、经审计的近两年资产负债表、利润表、现金流量表及规定的其他资料。

    对于接受并配合监管、在注册地有经营场所且如实完整填报信息的企业,省级地方金融监管部门要在报银保监会同意后及时纳入监管名单。

    第四十五条 非正常经营类主要是指“失联”和“空壳”等经营异常的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司。

    “失联”是指满足以下条件之一的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司:无法取得联系;在企业登记住所实地排查无法找到;虽然可以联系到企业工作人员,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人;连续3个月未按监管要求报送监管信息。

    “空壳”是指满足以下条件之一的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司:未依法通过国家企业信用信息公示系统报送并公示上一年度年度报告;近6个月监管信息显示无经营;近6个月无纳税记录或“零申报”;近6个月无社保缴纳记录。

    地方金融监管部门要督促非正常经营类企业整改。非正常经营类企业整改验收合格的,可纳入监管名单;拒绝整改或整改验收不合格的,纳入非正常经营名录,劝导其申请变更企业名称和业务范围、自愿注销。

    第四十六条 违法违规经营类是指经营行为违反法律法规和本办法规定的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司。违法违规情节较轻且整改验收合格的,可纳入监管名单;整改验收不合格或违法违规情节严重的,地方金融监管部门要依法处罚、取缔或协调市场监管部门依法吊销其营业执照,涉嫌违法犯罪的及时移送公安机关依法查处。

    第四十七条 省级地方金融监管部门要与市场监管部门建立会商机制,严格控制万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司及其分支机构的登记注册。万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司变更公司名称、组织形式、公司住所或营业场所、注册资本、调整股权结构等,应当事先与省级地方金融监管部门充分沟通,达成一致意见。 

    第五章 法律责任

    第四十八条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司违反法律法规和本办法规定,有关法律法规有处罚规定的,依照其规定给予处罚;有关法律法规未作处罚规定的,地方金融监管部门可以采取监管谈话、出具警示函、责令限期改正、通报批评等监管措施;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

    第四十九条 依照法律法规对万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司进行处罚的,地方金融监管部门可以根据具体情形对有关责任人员采取通报批评、责令改正、纳入警示名单或违法失信名单等监管措施;法律法规有处罚规定的,依照法律法规予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

    第五十条 万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司吸收或变相吸收公众存款以及以其他形式非法集资的,依照法律、行政法规和国家有关规定给予处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。   

    第六章 附则

    第五十一条 省级人民政府应当依据本办法制定本辖区万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司监督管理实施细则,视监管实际情况,对万博亚洲ios手机客户端物范围、特定行业的集中度和关联度要求进行适当调整,并报银保监会备案。

    第五十二条 本办法施行前已经设立的万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司,应当在省级地方金融监管部门规定的过渡期内达到本办法规定的各项要求,原则上过渡期不超过三年。省级地方金融监管部门可以根据特定行业的实际情况,适当延长过渡期安排。

    第五十三条 本办法中下列用语的含义:

    (一)关联方可依据《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定予以认定。

    (二)重大关联交易是指万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司与一个关联方之间单笔交易金额占万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司净资产5%以上,或者万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司与一个关联方发生交易后万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司与该关联方的交易余额占万博体育manbetx官方网万博亚洲ios手机客户端公司净资产10%以上的交易。

    第五十四条 本办法由银保监会负责解释。

    第五十五条 本办法自印发之日起施行。本办法施行前有关规定与本办法不一致的,以本办法为准。